【编者按】2026年报税季的脚步渐近，美国国税局已提前拉响“备战”警报！今年税改风暴来袭，特朗普《一揽子美好法案》正式生效，扣除项、抵免额、申报规则全洗牌——你的退税款可能暴涨，也可能莫名缩水。更刺激的是：加班费免税、小费收入免税、老年人专项扣除、购车利息抵扣…福利多到眼花缭乱！但陷阱同样暗藏：支付平台收入、数字资产交易全纳入监管，连孩子的储蓄账户都有新玩法。这篇硬核攻略为你拆解所有变局，读完不仅能避开罚款雷区，甚至可能多退几千刀。速收藏，这可能是你2025年最值的投资！

　　随着2026年报税季日益临近，美国国税局（IRS）正呼吁民众立即开始准备，并推出一套“核心攻略”，旨在帮助纳税人避免延误、错误和遗漏福利。

　　尽管提交2025年联邦所得税申报表的4月截止日期还有数月之久，国税局强调，由于一系列影响数百万家庭的税法变更，今年提前准备尤为重要。

　　这份指南发布之际，正值前总统特朗普《一揽子美好法案》相关变革正式生效，彻底重塑了扣除项、税收抵免和申报规则。这些更新可能改变许多纳税人的应缴税款——或退税款金额——使得提前规划至关重要。

　　近期立法，包括《一揽子美好法案》的部分内容，引入了多项新的扣除和抵免。从2025年开始，为其他受抚养人申请特定抵免的纳税人，必须确保这些受抚养人在申报截止日前持有有效的社会安全号码或个人纳税人识别号。

　　该法律还新增或扩展了多项扣除：高达250小时的加班费现在免征联邦所得税；年收入低于15万美元的服务业工作者，高达2.5万美元的小费收入免缴联邦税；65岁及以上纳税人根据收入情况，可能额外获得最高6000美元的扣除额；年收入低于10万美元的购车者，可扣除高达1万美元汽车贷款支付的利息。

　　用于帮助父母和监护人抵消抚养17岁以下子女费用的儿童税收抵免，2025年已提高至2200美元，并将每年根据通胀调整。该政策立即更新且无到期日。要获得资格，父母至少一方须持有符合工作要求的社会安全号码。

　　根据名为《现代化美国银行账户收支》的总统行政令，国税局及其他联邦机构正逐步取消纸质退税。

　　期待退税的纳税人被鼓励使用在线直接存款，以更快速、安全地收到款项。对于没有银行账户的人，国税局建议尽快开设一个，因为纸质支票正在逐步淘汰，以避免延误。

　　家庭或许也该考虑“特朗普账户”——这是一种为持有有效社会安全号码的18岁以下儿童设立的新储蓄选项。试点项目包括为2025年1月1日至2028年12月31日期间出生的美国公民儿童提供1000美元的初始注资。

　　父母、亲属和雇主每年可为每个账户贡献最多5000美元。孩子18岁前的存入款项不可抵税，但雇主贡献——每年最高2500美元——不计入应税收入。

　　国税局同时提醒纳税人，通过兼职、零工或在线销售获得的收入均需纳税。支付卡公司对任何金额都会发放1099-K表格，而支付应用和在线市场则在年度支付额超过2万美元且交易超过200笔时发放该表格。

　　这些公司必须在1月31日前将1099-K表格发送给国税局和纳税人。即使纳税人未收到表格，国税局也提醒该收入仍需纳税并必须申报。

　　最后，涉及数字资产的纳税人必须密切关注申报规则。任何购买、出售或接收数字资产——包括加密货币、稳定币或NFT——的人都必须披露这些交易。

　　部分人可能会从经纪商那里收到1099-DA表格，但无论是否收到表格，所有纳税人都必须在1040表格上回答数字资产相关问题，并申报所有相关收入、收益或损失。